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【武汉】房地产企业三大核心税种的税负管控和税收筹划(10月22-2


发布日期:2021-09-17 02:39   来源:未知   阅读:

  原标题:【武汉】房地产企业三大核心税种的税负管控和税收筹划(10月22-23日)

  中房商学院【武汉】房地产企业三大核心税种的税负管控和税收筹划(10月22-23日)

  在数据控税、发票严打、金融严控、行业严管、金税四期智慧征管新形势下,伴随新项目到来,房地产企业在增值税、企业所得税和土地增值税方面税负上升明显,业、财、税、法深度融合,规范三大增值类税种的财税核算和税收筹划,搭建适应房地产行业特点的综合管控体系势在必行,于老师带您全方位实例学透三大增值类税种新政应用和风险管控,合法降低企业的综合税负。

  全国注册税务师、会计师,是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年,期间从事过十五年税务稽查工作,两年征管工作,五年税政法规工作。在全国多家纳税人俱乐部及全国各省多次讲授房地产和建安板块财税实操应用实务课,培养了很多财务总监。近年来,为多家大型企业集团作财税内训,并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长,讲解精辟透彻,脉络清晰。善于启迪思路,剖析背景,从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文,善于归纳总结,将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际,充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。

  第一部分:房地产企业增值税税负筹划及重点、难点、关键点、风险点的把控及风险防控

  2、房地产企业如何破解原营业税征管瓶颈和全方位应对增值税挑战?如何调整财务管控思维定向?如何建立管控应对新技能?

  3、针对房地产行业运营特点,增值税筹划应从哪些方面展开。七个实务案例全面贯穿房地产全价值链。

  1、营改增新政对企业经营、财务管控、投融资、工程招投标等方面都有哪些影响?

  1、诚意金、定金、认购金、首付款、按揭贷款、房款多退少补的增值税处理和会计处理。销售未完工产品和完工产品发票开具及帐务处理。“拆一还一”方式增值税处理。

  第二部分:土地增值税税负筹划及重点、难点、关键点、风险点的把控及风险防控

  如清算主体规划、征管方式应用、交易模式优化、优惠政策利用、项目收入分解、开发成本和分摊方法筹划、股权转让、代建房、合作建房等筹划实务案例。架构搭建和组织结构规划在土地增值税筹划方面的应用等

  讲解税务机关在土地增值税清算检查中发现企业主要涉税风险及企业有效应对策略。

  第三部分:企业所得税税负筹划及重点、难点、关键点、风险点的把控及风险防控

  1、所得税汇算清缴主体如何判断?如:总分公司如何汇算?;投资合伙企业如何认定其汇算主体?

  5、新的金税工程全面升级下,企业所得税汇算数据申报后征管系统都排查哪些风险点?为什么你们单位检查总是被抽重?税务机关对所得税重点检查哪些方面?汇算清缴后补退税如何帐务处理?如何应对税务稽查和纳税评估?

  6、所得税新版年度纳税申报表都有哪些新变化?应重点关注哪些方面?房地产企业全套纳税申报表填制方法解读。

  预缴申报应关注哪些风险点?季度少预缴企业所得税能否认定偷税?弥补亏损是在预缴时还是在汇算清缴时?具体如何操作?企业如何避免多预交企业所得税?

  2、预售期间企业取得各类收入如何在税法上作计税收入确认?应关注哪些涉税风险点?房地产企业不申报预收收入税收上是否属偷税?有哪些可利用节税技巧?

  3、业务招待费、广宣费、劳保支出等费用扣除涉税实务分析和应用技巧。集团间如何进行广告费、业务宣传费分摊?

  7、房地产企业销售未完工产品预售收入可否作为业务招待费等三项费用计提基数?

  9、关联企业融资涉税风险解析。房地产企业组织架构如何搭建对后续融资有利?

  问题:企业取得个人资产向金融机构抵押贷款,其贷款利息可否税前扣除?企业向个人借款利息税前扣除如何处理税负最优?

  案例:如何将房地产企业应税收入转成免税收入降低经营环节高利润产生的高所得税税负。

  12、手续费及佣金支出实例解析。5%限额扣除是按单个合同还是按总收入计算?差旅费票据及涉税处理全解析。

  案例:房地产企业项目预售阶段年末所得税汇算时,如何结合新版年度纳税申报表填报的实例解析。

  (3)开发项目产品已完工但大量缺建安发票,所得税汇算中如何处理使所得税税负最优且涉税风险最小?出售地下车位如何进行所得税处理?开发产品转自用又销售的所得税如何处理?“拆一还一”方式的所得税处理。

  4、工资薪金涉税新政解读。工资薪金和三项费用有哪些涉税风险点?税务处理有哪些技巧?

  问题:企业根据生产经营情况临时雇用人员,无劳动合同、无各种保险,其支付工资能否税前扣除?

  某企业春节期间对已离退休职工发放现金补贴,该补贴能否税前扣除?支付给员工离职一次性补偿金能作为工资薪金税前扣除吗?能否作为三项经费的缴费基数?…

  5、特殊事项处理。以前年度应扣未扣费用及应扣未扣资产损失如何税务处理?实务税案解析。

  【培训费用】3580元/人 包含:讲师费、场地费、茶歇、现场咨询费等;会务组提供酒店代订服务,如需订餐或住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。

  中房商学院旗下服务包含:中房培训、中房内训、中房网络大学、中房顾问、中房猎头、中房咨询、中房考察、中房BIM、中房俱乐部等。业务范围包括房地产管理咨询、顾问、公开课、企业内训,项目考察,人才服务、房地产营销、房地产培训、房地产培训课程、房地产营销策划培训、地产策划培训、地产培训、产品规划等。内容涵盖工程项目、营销策划、设计、成本、招商、运营、物业管理、财务税法、人力资源、战略管理等住宅地产、商业地产和产业地产全产业链各个模块。返回搜狐,查看更多